Как открыть счет на Кипре для компании? Не так давно этот вопрос не вызывал никаких затруднений, поскольку в глазах многих россиян и граждан других стран СНГ Кипр прочно зарекомендовал себя как одна из самых известных и понятных офшорных зон. Так было еще совсем недавно. Однако сейчас ситуации меняется прямо на глазах. Под нажимом Евросоюза правительство Кипра принимает меры по пересмотру своего отношения к тем офшорным компаниям, которые не имеют офисов и не ведут реального бизнеса на территории Республики Кипр.

В ноябре 2018 года Центробанк Кипра выпустил циркуляр, направленный на борьбу с так называемыми «компаниями-пустышками» (shell companies), которые не ведут никакого бизнеса на Кипре, не имеют там физического присутствия и не платят налоги. Целью этого документа, обязательного к исполнению всеми банками Кипра, является определение критериев, по которым ту или иную компанию можно отнести к «компаниям-пустышкам» (shell companies), а также конкретных инструкций относительно того, каким компаниям можно открывать банковские счета на Кипре, а каким нет.

На самом деле «компании-пустышки» определяются от обратного. А именно, если определенная компания не соответствует определенных признакам, которым должна отвечать любая компания для того, чтобы она могла иметь счет в кипрском банке, то такая компания считается «компанией-пустышкой».

У этого правила есть одно исключение. А именно, если данная компания в соответствии с кипрским законодательством обязана готовить и подавать аудированные финансовые отчеты, и при этом она является кипрским налоговым резидентом или налоговым резидентом другой страны, сотрудничающей с Кипром в области финансового мониторинга, то такой компании может быть разрешено открыть банковский счет на Кипре. Решение по открытию счета для такой компании принимается в каждом конкретном случае данным кипрским банком самостоятельно на основе оценки соответствующих связанных с этим рисков.

Если компания имеет физическое присутствие на Кипре (включая нахождение менеджмента компании) или осуществляет свою деятельность на Кипре, то такой компании разрешается иметь счет на Кипре.

Если речь идет об иностранной компании (зарегистрированной не на Кипре), которая имеет физическое присутствие (включая нахождение менеджмента компании) или осуществляет свою деятельность в той стране, где она была учреждена, то такой компании также разрешается иметь счет на Кипре.

Также разрешено иметь счета компаниям, которые осуществляют «определенную бизнес деятельность» (established economic activity) либо на Кипре в случае кипрских компаний, либо в стране своей регистрации в случае иностранных компаний.

К такой «определенной бизнес деятельности» в том числе относится:
• владение акциями других компаний, бенефициары (UBOs) которых могут быть идентифицированы;
• деятельность холдинговых компаний, владеющих материальными и нематериальными активами, такими как недвижимость как на Кипре, так и за его пределами, корабли, самолеты, инвестиционные портфели, долговые обязательства и финансовые инструменты;
• деятельность, связанная с валютными операциями и куплей-продажей активов, корпоративными слияниями, управлением активов и торговлей ценными бумагами;
• деятельность в качестве менеджера или казначея группы компаний;
• любой другой бизнес в случае, если его бенефициары (UBOs) могут быть идентифицированы.

Следует также отметить, что в соответствии с ранее принятыми директивами, которые еще раз подтверждены в данном циркуляре, банки Кипра во всех без исключения случаях должны проводить проверку на благонадежность (due diligence) при открытии счета для той или иной компании, включая: получение информации о конечных бенефициарах (UBOs), источниках финансирования (source of funds), характере текущих трансакций, а также финансовой отчетности компании (аудированной или за подписью менеджера компании).

Таким образом, как мы видим, ужесточение правил открытия корпоративных счетов, уже получившее широкое распространение в других странах-членах ЕС, сейчас коснулось и Кипра. И в данном случае даже если у вас есть кипрский паспорт, это не будет решением вопроса, если ваша компания на соответствует вышеуказанным требованиям. Конечно же, если у вас есть паспорт Кипра и вы хотите открыть личный счет, то проблем быть не должно.