Офшорные юрисдикции и трасты

Офшорные трасты традиционно считаются лучшим средством защиты активов. Обычно трасты по защите активов учреждаются в виде безотзывных трастов (irrevocable trusts) в одной из офшорных юрисдикций, где есть специальное законодательство, регулирующие отношения по созданию и функционированию офшорных трастов. «Безотзывность» траста означает, что с точки зрения закона, после учреждения траста средства принадлежат уже не тому лицу, которое его учредило, а самому трасту. Поэтому кредиторы учредителя траста не могут до них добраться.

Кроме того, законы, принятые в лучших офшорных юрисдикциях, делают процесс оспаривания легальности создания такого траста весьма затруднительным и дорогостоящим. Это обеспечивает дополнительную защиту против возможных судебных атак на трасты, их учредителей и бенефициаров.

Однако, надо иметь в виду, что далеко не все офшорные юрисдикции обеспечивают высокий уровень защиты для трастов. Кроме того, офшорный мир быстро меняется под давлением США, Евросоюза и других развитых стран. Это давление является результатом масштабной кампании, начатой более десяти лет тому назад и направленной против любых теневых операций с деньгами и попыток уйти от налогов.

Сейчас все больше офшорных стран присоединяется к международному обмену налоговой информацией. Данные об американских гражданах и других налоговых резидентах США передаются американским налоговым органам в соответствии с Законом о налогообложении иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act – “FATCA”). Налоговые данные о лицах, не являющихся американскими налоговыми резидентами, передаются в страны их гражданства или налогового резидентства в соответствии с Единым стандартом отчетности (the Common Reporting Standard – “CRS”).

В настоящее время более 100 стран уже присоединились к автоматическому обмену налоговой информацией в рамках CRS, включая большинство офшорных юрисдикций. И список этих стран постоянно растет. Мир стал намного прозрачнее.

Однако, для тех, кто не строит незаконных схем и может документально подтвердить легальное происхождение своих средств, офшоры и офшорные трасты по-прежнему имеют много преимуществ. Это касается прежде всего обеспечения защиты от кредиторов и создания наиболее надежной и оптимальной с точки зрения налогообложения структуры передачи средств своим наследникам.

Преимущества Невиса как офшорной юрисдикции

Наряду с Островами Кука Невис является одной из двух лучших офшорных юрисдикций для регистрации трастов и компаний. А Закон Невиса об особом статусе трастов от 1994 года (the Nevis International Exempt Trust Ordinance of 1994) с последующими изменениями и дополнениями является одним из наиболее полных и хорошо разработанных нормативных актов в этой области.

Невис, как офшорная юрисдикция, имеет в том числе следующие преимущества:

-стабильная демократическая политическая и правовая система;

-стабильная валюта (восточно-карибский доллар);

-развитая банковская система;

-здесь достаточно много местных и международных трастовых компаний;

-отсутствие бюрократических препон, искусственно затрудняющих регистрацию траста или компании.

Кроме всего прочего, Сент Китс и Невис был первой страной, успешно запустившей в 1984 году программу гражданства за инвестиции, которая и по сей день является одной из самых популярных в мире.

Правовая система Невиса

Правовая система Невиса является одной из самых современных и хорошо адаптированных для нужд трастов, их учредителей и бенефициаров. Законодательство и судебная система Невиса создают благоприятные условия для регистрации и деятельности трастов, офшорных компаний и привлечения в страну иностранных инвестиций.

Наиболее значимыми особенностями правовой системы Невиса являются следующие:

-Правовая система Сент-Китс и Невиса основана на Британском прецедентном праве (British common law).

-Британские адвокаты могут представлять клиентов во время судебных разбирательств в Сент-Китс и Невисе.

-Суды Невиса не признают и не принимают к исполнению решения иностранных судов.

-Высокий уровень защиты конфиденциальной информации о трастах, зарегистрированных на Невисе.

-Нет ограничений по времени существования трастов.

-Запрещена работа адвокатов на основе гонорара успеха. Это означает, что для того, чтобы попытаться оспорить законность создания траста и перевода в него средств, нужно будет оплачивать услуги адвоката как в виде авансового платежа, так и в текущем режиме по ходу процесса.

-Единственным способом оспорить законность создания траста и перевода в него средств является подача иска в местный суд.

-Практически единственным основанием для оспаривания легитимности создания траста и перевода в него средств является «мошенничество», которое нужно будет доказать в суде.

-При этом доказательная планка факта мошенничества очень высока – как в уголовном, а не гражданском суде. И это при том, что судебное разбирательство о законности создания траста и перевода в него средств является гражданским судопроизводством.

-Срок давности, который необходимо соблюсти при подачи такого иска, очень короткий и не превышает двух лет с момента возникновения основания для оспаривания.

Как создать траст на Невисе?

На основе нашего большого опыта мы готовы проконсультировать вас по широкому спектру юридических вопросов, а также разработать специально для вас уникальную стратегию защиты активов. Мы часто ездим на Сент-Китс и Невис и лично знаем лучших адвокатов и менеджеров трастовых компаний на Невисе. Мы готовы помочь вам создать траст на Невисе, зарегистрировать компанию, а также открыть счет в банке.

Учредить траст на Невисе – задача непростая, требующая глубоких профессиональных знаний, практических навыков и личных связей с соответствующим специалистами и представителями властных структур. Мы обладаем всем набором этих атрибутов, необходимых для успешной работы в этой юрисдикции. Свяжитесь с нами,  и мы не только в кратчайшие сроки и за оптимальный бюджет окажем вам необходимые услуги, но и постараемся, чтобы у вас остались наилучшие воспоминания о работе с нами.